金石智富講堂︱稅制篇-在英國買房?英國房產稅制整理

在英國置業都會涉及到很多稅務方面的問題。為了讓大家對英國稅制有初步的了解金石講堂整理了在英國置業最可能會涉及的6類稅收,讓大家能輕鬆購房迅速掌握房產投資致富黃金契機!

 

一、印花稅SDLT

只要在英國買房都需要繳納印花稅(SDLT)。印花稅由英國稅務部門徵收,通常,必須在房產交易完成的30天內繳納。印花稅按照階梯性收費。

財政部已經確認從2016年4月1日開始,任何已經擁有房產的人(即使這套房產不在英國)在購買超过4万英镑的房產時,需要繳納額外的3%印花稅(Stamp Duty),無論是用於自住的還是用於購房出租的投資。

二、個人所得稅Income Tax

按英國稅務海關總署規定,如果您出租房產收取租金,那麼租金所得需要繳納個人所得稅。個人所得稅歸英國稅務及海關總署收取和管理。一般情況下,在上繳個人納稅申報前,納稅人需要以預付款的形式來預繳稅款,分別在稅務年度中的1月31號和7月31號前繳納,如果還有餘額需要繳納,則需要在下個1月31號之前繳清。如果您是房東,有一些開銷是可以算作經營成本而不用繳稅的。這些支出包括:

◎水費、地租和市政稅(除非租客支付)。

◎天然氣和電費(除非租客支付)。

◎一般的維修和裝飾,但不包括改建或增建的開支。

◎建築物和財產保險費。

◎購買房產支付抵押貸款的利息。

◎付出的服務費,提供的包括園丁和清潔工的工資。

◎出租或地產代理費、尋求新租戶的廣告費用。

◎續簽租賃協定時的法律及專業費用。

◎如果您出租的是帶家具的房子,房租淨收入的10%可以算作您出租房產中家具和設備的磨損費。

◎如果在購買房產時向銀行申請了貸款,付給銀行的貸款的利息部分,也可以抵消部分稅額。

三、資本利得稅Capital Gain Tax

資本利得稅是對出售資產所得收益徵收的稅金。只要房產在英國,無論是個人還是公司都會涉及到這項稅費。但資本利得稅只針對購房出租的投資房產,被劃為「主要私宅」(Principal Private Residence)的房產可以減免這部分CGT。也就是說,您在英國賣掉您唯一或主要自住房(Only or main residence),一般來說不需要交資本利得稅。

而且如果您對房產進行過裝修改造,可以用該項支出扣稅。對個人而言,英國資本利得稅稅率分為18%和28%兩種,取決於該年度中落在哪個個人所得稅區間。

2015年4月6日對於海外買家來講是一個重大的時間。這個時間之前的海外買家在英國賣掉房子之後是不需要繳「資本利得稅」的。而2015年4月後,這個條款就被取消,海外買家也要繳納「資本利得稅」。

四、繼承稅和遺產稅Inheritance Tax

繼承稅(Inheritance tax)是針對贈與子女(或他人)的財物所徵收的稅種,並非僅是房產或遺產。因此,無論是代交首付還是贈與房屋,都會涉及到繼承稅。如果父母在饋贈後的七年之內去世,七年之內所有贈與子女的禮金都會被記入遺產總額之中,如果超過起征點,將被徵收繼承稅。目前,價值不超過32.5萬英鎊的房產不涉及繼承稅。

五、增值稅VAT

由於購房需要雇用很多專業人士,包括:房產代理、律師、估價師、調查師等等。這些都是您購房的前期費用,他們的收費都要加上20%的VAT增值稅。

六、市政物業稅Council Tax

在英國,所有的房產都要向地方政府上繳市政稅,用來支付地方的公共服務設施費用。在很多情況下,房主可以申請減免市政物業稅。比如,房客全部為全日制學生可申請免交市政物業稅;如果是出租房屋,房主可以申請大多數市政物業稅由租客承擔;如果房子沒有被出租,但並不是房主的主要居住地,也可申請減免物業稅(很多海外投資者滿足這一條);空房或符合特殊福利條件的房產可申請減免物業稅等等。


資料來源:大紀元


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